Deux colonnes, une date commune.
Le patrimoine net correspond à la différence entre les actifs détenus et les dettes. Les comptes de patrimoine de la Banque de France appliquent ce principe aux actifs financiers et non financiers des ménages.
Source : Banque de France, méthodologie des comptes de patrimoine, pages 1 et 2 (PDF).
Pour votre propre suivi, notez d’un côté les soldes et les valeurs estimées des biens retenus. De l’autre, inscrivez le capital restant à rembourser et vos autres dettes. Prenez les montants à une date commune afin de pouvoir les comparer.
Le capital restant dû est différent de votre mensualité. Une mensualité décrit un paiement périodique ; elle peut comprendre du capital, des intérêts et une assurance. Votre tableau d’amortissement permet de retrouver le capital qui reste à rembourser.
Un total brut de 224 000 € ne dit pas tout.
Imaginons les montants suivants, entièrement fictifs : 4 000 € sur les comptes, 8 000 € d’épargne, 12 000 € de placements et un logement estimé à 200 000 €. Cela représente 224 000 € d’actifs.
Le crédit immobilier affiche encore 150 000 € de capital à rembourser et un autre prêt 3 000 €. Le total des dettes atteint donc 153 000 €.
Actifs − dettes = patrimoine net
224 000 − 153 000 = 71 000 €Un exemple de calcul, avec les valeurs saisies à une même date.
Si l’estimation du logement baisse de 10 000 €, le patrimoine net de cet exemple diminue du même montant. Pourtant, aucun argent n’a quitté le compte courant. C’est la valeur estimée d’un actif qui a changé.
Chaque euro doit apparaître une seule fois.
Si vous renseignez un compte de placements pour sa valeur totale, ne rajoutez pas ses supports en dehors de ce total. Choisissez un suivi par compte ou un détail par support qui se réconcilie avec le compte. Le même problème se pose lorsqu’un transfert apparaît temporairement dans deux relevés.
Précisez votre périmètre : suivez-vous votre situation personnelle ou celle de votre foyer ? Pour un bien détenu à plusieurs, utilisez une part de propriété et une part de dette cohérentes. Notez la convention choisie, surtout si vous comparez plusieurs périodes.
Une estimation immobilière ancienne reste une estimation. Associez-lui une date et une méthode, au lieu de lui donner la précision apparente d’un solde bancaire.
Séparez la richesse totale de l’argent disponible.
Un logement contribue à votre patrimoine, mais sa valeur ne règle pas directement vos dépenses du mois. Votre budget et votre épargne accessible répondent à d’autres questions. Gardez donc le patrimoine net à côté de votre disponible, sans les confondre.
Pour expliquer une évolution, regardez les apports, les retraits, les remboursements de capital et les changements de valeur. Un virement de votre compte courant vers votre épargne ne modifie pas, à lui seul, le total des actifs. Cette vérification aide à comprendre ce qui fait réellement bouger votre bilan.